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Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado - ERISA O que é a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado - ERISA A Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregado de 1974 (ERISA) protege os ativos de aposentadoria dos americanos, aplicando regras que os planos qualificados devem seguir para garantir que os fiduciários do plano não usem o plano ativos. Sob ERISA, os planos devem fornecer aos participantes informações sobre recursos e recursos do plano, e fornecer informações regularmente e gratuitamente. BREAKING DOWN Employee Retirement Income Security Act - ERISA ERISA também estabelece padrões mínimos de participação, aquisição. Benefício e acumulação de recursos. A lei define quanto tempo uma pessoa pode ser obrigada a trabalhar antes de se tornar elegível para participar de um plano, para acumular benefícios e para ter um direito não favorável a esses benefícios. Também estabelece regras de financiamento detalhadas que exigem que os patrocinadores dos planos forneçam financiamento adequado para o plano. ERISA e Responsabilidade O ERISA exige a responsabilização dos fiduciários do plano e, em geral, define um fiduciário como qualquer pessoa que exerça autoridade discricionária ou controle sobre uma administração ou ativos de planos, incluindo qualquer pessoa que forneça conselhos de investimento ao plano. Fiduciários que não seguem os princípios de conduta podem ser responsabilizados pela restauração de perdas para o plano. O ERISA também aborda disposições fiduciárias e proíbe o uso indevido de ativos através dessas provisões. ERISA e Proteção ao Participante Além de insistir que os participantes estão informados, a ERISA também dá aos participantes o direito de processar por benefícios e violações do dever fiduciário. Para garantir que os participantes não percam suas contribuições de aposentadoria se um plano definido for rescindido, a ERISA garante o pagamento de certos benefícios através de uma corporação federal com frete, conhecida como a Companhia de Garantia de Benefícios de Pensões. Planos de aposentadoria não regidos por ERISA Nem todo plano de aposentadoria está sujeito aos termos da ERISA. Em particular, a ERISA não cobre planos de aposentadoria criados e mantidos por entidades governamentais e igrejas. Da mesma forma, se uma empresa criar um plano fora dos Estados Unidos para seus funcionários estrangeiros não residentes, a ERISA não regula esse plano. As regras complicadas da ERISA impedem alguns proprietários de pequenas empresas de estabelecerem contas de aposentadoria para seus funcionários. Para permitir que essas empresas evitem os regulamentos confusos, existem alternativas. Por exemplo, um plano de Pensão de Empregado Simplificado (SEP) é basicamente uma conta de aposentadoria individual (IRA) criada por um empregador para que possa contribuir para seus esforços de poupança de aposentadoria dos funcionários. Os SEPs geralmente não estão sujeitos aos regulamentos da ERISA. História do ERISA Este conjunto de leis foi promulgado para tratar de irregularidades na administração de certos planos de pensão de grande porte. Em particular, o Teamsters Pension Fund. Que tinha uma história bastante colorida envolvendo empréstimos questionáveis ​​para os casinos de Las Vegas, trouxe a atenção pública a questão da malversação fiduciária relacionada às contas de aposentadoria. O ERISA foi parcialmente criado em resposta a essas questões. O que os planos da ERISA podem investir em A 401 (k) que as hemorragias do dinheiro não fará seus planos de aposentadoria qualquer coisa boa. Os planos de aposentadoria no local de trabalho cobertos pela Lei de Segurança do Rendimento de Aposentadoria do Funcionário são restritos a certos tipos de investimentos. As restrições são projetadas, em parte, para evitar que os administradores de planos gerenciem seu dinheiro para ganhos pessoais. A ERISA também ultrapassa alguns investimentos específicos. Opções de investimento O governo federal não possui uma lista de investimentos aprovados para planos da ERISA. As opções padrão incluem fundos de investimento, fundos de investimento coletivo que acumulam dinheiro de investidores múltiplos e anuidades. Contas direcionadas ao participante - aquelas como 401 (k) s que oferecem uma escolha de opções de investimento - não podem investir em arte, antiguidades, gemas, moedas, colecionáveis ​​ou bebidas alcoólicas. Eles podem investir em metais preciosos apenas se cumprirem vários requisitos federais. ERISA limita o quanto alguns planos podem investir no estoque de empregadores. Pessoa descalificada A maioria dos tipos de investimento são aceitáveis ​​sob ERISA. No entanto, a lei proíbe determinadas transações com pessoas desqualificadas. Os administradores de planos ou fiduciários, as pessoas que prestam serviços ao plano e a empresa cujos funcionários participam do plano, são todos desqualificados no âmbito do ERISA. Assim, qualquer pessoa, empresa ou parceria que detém 50% do estoque da empresa. A proibição é estendida aos cônjuges, filhos e pais de indivíduos desqualificados. Transações proibidas As pessoas desqualificadas não estão completamente excluídas de fazer negócios com o plano. Um funcionário da empresa que presta serviços ao plano pode obter todos os benefícios que outros funcionários fazem, desde que não haja tratamento especial. A ERISA proíbe qualquer investimento que transfira o lucro ou os ativos do plano para uma pessoa desqualificada, ou que permita que os fiduciários usem ativos para seu próprio benefício. As transações proibidas incluem métodos de rotatória, como o empréstimo de dinheiro do plano ou o acesso ao dinheiro do plano através de uma pessoa qualificada que faz negócios com o plano. Quando o IRS apanha uma pessoa desqualificada investindo fundos para seu próprio ganho, pode atingi-la com uma penalidade de imposto de 15% por ano que a transação proibida prosseguiu. Se o culpado não pagar o dinheiro de volta no prazo de 90 dias após o IRS entrar em contato com ela, o governo pode adicionar uma penalidade de imposto de 100%. Ambos os impostos são baseados na quantia de dinheiro ou no valor justo de mercado dos ativos do plano envolvidos. É um logotipo BBB BBB calculado (Better Business Bureau) Cópia de direitos autorais Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com pesquisas independentes e compartilhando suas descobertas lucrativas com os investidores. Essa dedicação para oferecer aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado sistema de classificação de estoque Zacks Rank. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2011 e foram examinados e comprovados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX são pelo menos 20 minutos atrasados. Os dados do NASDAQ são demorados pelo menos 15 minutos.